개인은퇴플랜

100세 시대인 현재, 은퇴플랜은 제2의 인생을 좌우하는 중요한 결정입니다.

꿈이 현실이 되는 미래 지금 준비하세요.

길어진 수명으로 은퇴 후 생활기간은 더욱 더 길어질 것 입니다. 그렇기 때문에 은퇴자산이 적절히 잘 준비되지 않는다면, 은퇴 후 자산의 고갈을 맞이 할 수도 있습니다. 변화하는 경제상황에 맞춰서 은퇴준비를 세심히 하셔서 안락하고 건강한 은퇴생활을 영위하세요.

2010년 US Census 기준으로 기대 수명이 지난 세기보다 30년이 늘어 났습니다. 또한 85세이상 인구의 구성비 증가세가 가파르게 진행되고 있습니다. ​

최근 통계자료 (2014)에 의하면, 현재 65세의 기대수명이 여자 86세 남자 84세입니다. 그렇기 때문에 은퇴계획수립을 90세 이상까지 기간을 늘려서 잡아야 합니다.

 

IRA
Individual Retirement Account

특징 및 혜택

  • 불입금에 대해 소득세를 공제
  • 이자/투자소득에 대한 세금도 인출시 까지 유예되어 지속 투자 가능
  • RMD (Required Minimum Distribution)의무인출조항-73세 (2023년 기준)
  • 일반적으로 파산시 보호되는 자산
  • 나이에 따라 ​​연간 불입 가능 금액 제한
  • 개인소득(MAGI)에 대한 불입제한없음. 단 회사에서 제공하는 은퇴플랜이 있는 경우 공제 금액에 제한(IRS 웹사이트 참조)

 

ROTH IRA

특징 및 혜택

  • 세후 자산을 이용
  • 이자소득에 발생분에 대해 비과세
  • ​인출금 전액 비과세 (필요조건에 부합시)
  • RMD(required minimum distribution)적용안됨
  • 소득세 부과없이 상속가능
  • 연간 불입가능 금액 제한
  • 개인 소득(MAGI)에 따른 불입제한

 

NQ(non-qualified) After Tax Money, Cash Out of pocket money

특징 및 혜택

  • 여유자산을 은퇴목적으로 축척하는 경우를 말함
  • 소득세 공제 혜택 없음
  • 인출시 수익발생분에 대해서만 세금 부과
  • 59.5세 인출 나이제한 없음
  • 인출이 자유로움
  • Annuity 상품을 이용할 경우 수익 발생분에 대해 소득세 부과 유예

 

IRA Rollover

 

 

1 ‘Qualified plans include, for example, profit-sharing, 401(k), money purchase, and defined benefit plans.
2 Only one rollover in any 12-month period.
3 Must include in income.
4 Must have separate accounts.
5 “Must be an in-plan rollover.
6 “Any nontaxable amounts distributed must be rolled over by direct trustee-to-trustee transfer.
7 “Applies to rollover contributions after December 18, 2015. For more information regarding retirement plans and rollovers, visit Tax Information for Retirement Plans.

 

IRA Rollover 고려사항

Direct Rollover or Indirect Rollover
401k 등을 관리하는 금융기관에서 가입자의 손을 거치지 않고 자금을 옮겨가능 경우를 Direct Rollover라고 칭하고, 자금이 가입자의 금융계좌에 입금되지 않는 경우입니다.
만약, 가입자의 이름으로 체크가 발행되어 인출(distribution)후 입금이 되었다고 하더라도 60일이내에 다시 IRA계좌로 입금이 이뤄지면 소득으로 간주되지 않고 Rollover 한것으로 인정하게 됩니다. ​

롤오버를 하는 경우 인출(Distribution)이 발생하지 않았으므로 소득세 부과대상이 되지 않습니다. Indirect rollover의 경우 60일이내에 다시 IRA계좌로 입금이 되지 않으면 인출로 간주하여 소득세 부과를 적용받게 됩니다. ​

IRA Rollover를 하는 경우, 일반 인출과 달리 tax withholding 없이 인출할 수 있습니다.

투자방법 및 목적의 변경
일반적으로 401k등의 플랜들은 다량의 투자 옵션(multi class rate mutual funds)들을 제공하게 되어 있습니다. 제공되는 투자옵션이 본인이 원하는 방식의 투자를 제공하지 못하는 경우, IRA rollover를 통해 다른 금융사에서 제공하는 투자방식을 이용하는 것을 고려해 볼만 합니다. Index annuity의 원금보장 방식으로 투자하거나 종신생활비 목적의 운용을 원하는 경우 rollover로 투자목적에 맞는 어뉴이티 상품으로 전환하여 투자할 수 있습니다. ​

​투자옵션의 선택시, 투자 운용 방법,투자 성향, 투자 목적, 투자 관리 비용등이 다각도로 검토되어야 합니다. ​

​다만, 회사에 다니고 있는 경우 플랜의 설정에 따라 IRA로의 rollover를 허용하지 않는 경우들도 있으니, HR등 관련 담당자에게 문의해봐야 합니다.

은퇴 후 Pension 지급시
Pension plan의 지급 옵션은 어뉴이티에서 연금을 지급할 때 사용하는 연금화(annuitization)의 옵션들과 유사한 지급 옵션을 제공하고 있습니다.
퇴직자 분들은 Pension에서 지급하는 연금을 무조건 선택해야 하는 것으로 알고들 계십니다. 하지만, 연금옵션이 필요 없는 경우, 혹은 외부의 금융/보험사의 상품에서의 지급금액과의 비교를 해봐서 같은 옵션에서 지급금액이 많은 경우라면 IRA rollover를 통해서 진행을 할 필요가 있습니다. ​

​소셜 연금을 포함하여 Pension의 지급금이 생활에 필요한 정도 이상으로 책정이 된다면, 자산 운용쪽으로 전환하여 유동성을 유지하면서 투자하는 방식이 나을 수 있습니다.